Агентство финансовой поддержки

Страхование финансовых и предпринимательских рисков

Страхование государственного контракта - это страхование ответственности за ненадлежащее выполнение или не выполнение исполнителем обязательств, прописанных в государственном контракте.

Страхование ответственности за исполнение государственных контрактов было разрешено законом «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» № 94-ФЗ, принятым в 2005 году.

Государственный заказчик или уполномоченный орган могут обязать победителей тендеров предоставить обеспечение выполнения работ по государственному или муниципальному контракту. Обеспечение может быть предоставлено одним из трех способов: банковской гарантией, залогом денежных средств или договором страхования ответственности по контракту.

Преимуществами договора страхования ответственности в данном случае являются:

• Меньшая стоимость;
• Короткие сроки рассмотрения заявления на заключение договора страхования;
• Отсутствие обеспечения;
• Небольшое количество документов, необходимых для заключения договора страхования;
• Не выводятся из оборота денежные средства.

Договор страхования может заключаться на срок действия основных обязательств по контракту или на более длительный срок, например до окончания гарантийного срока по поставленным товарам, выполненным работам, оказанным услугам.

От каких рисков, предусмотренных страховыми компаниями, может застраховать себя участник государственных заказов?

1. Участник может застраховаться от некачественно предоставленных услуг и товаров, а также от нарушения требований по количественным и техническим характеристикам.
2. Участник страхует себя от срыва сроков поставки товара и предоставления услуг.
3. Страхование госконтракта предусматривает возможность остановки производства вследствие аварии и прочих ошибок.

4. Страхование от ликвидации или банкротства предприятия.>

5. Страхование тех убытков, что связаны с некачественным выполнением работ или с предоставлением некачественных товаров.

6. А также страхование прочих условий, предусмотренных контрактом.

Лимит ответственности по договору страхования ответственности по контракту, согласно закону №94-ФЗ, устанавливается в размере не более 30% от начальной стоимости соответствующего государственного (муниципального) контракта.

Страховых компаний, которые могут страховать ответственность по госконтракту, не так много. Обязательным условием для этого является наличие лицензии на этот вид страхования и утвержденных правил страхования. Договор страхования заключается, как правило, после подведения результатов торгов и объявления победителя конкурса (аукциона). Для оформления договора страхования обычно достаточно предоставить страховщику конкурсную документацию (с проектом госконтракта) и заполненное заявление на страхование. Требования по оформлению страховой документации у госзаказчиков могут различаться, например, по отношению к франшизе (невозмещаемому убытку) и покрытию гарантийного периода. При передаче заключенного договора страхования госзаказчику следует обратить внимание на комплектность пакета документов. Он должен включать в себя договор страхования, полис, прошитую и заверенную копию правил страхования, заверенную копию лицензии на страхование и перечень к ней с включенной ответственностью за неисполнение госконтракта, заверенную копию доверенности на должностное лицо страховой компании с лимитами на подписание договора, не меньших, чем размер обеспечения по контракту, а также платежное поручение, подтверждающее уплату страховой премии.

После предоставления договора страхования, при отсутствии замечаний по оформлению страховой документации, госзаказчик заключает с победителем госконтракт. Ответственность страховщика по договору страхования начинается с даты заключения госконтракта. Убытки, связанные с уклонением от заключения госконтракта страхованием не покрываются.

В отличие от страхования имущества, премия по договору страхования ответственности по госконтракту уплачивается из прибыли, а не включается в состав прочих расходов. По закону страховые премии не облагаются НДС, поэтому счета-фактуры и акт выполненных работ в страховании не применяются. Документальным подтверждением совершенной операции служит сам договор страхования, а также факт оплаты страховой премии.

Компаниям-исполнителям мы предлагаем страхование риска неисполнения договорных обязательств.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с риском убытков от предпринимательской деятельности, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов из-за невыполнения Контрагентом Страхователя предварительно оплаченных обязательств по  Контракту.

Страхованием покрываются убытки, нанесенные неисполнением (ненадлежащим исполнением) Контракта в виде причиненных убытков, под которыми понимаются:

- реальный ущерб, причиненный Страхователю неисполнением Контракта;

- упущенная выгода в виде неполученных доходов, которые Страхователь, право которого нарушено, получил бы при обычных условиях оборота в случае, если бы такого нарушения его права не произошло;

- дополнительные расходы, которые Страхователь, чье право нарушено, произвел или должен будет произвести для восстановления нарушенного права.

ЗАО «МосГарант» осуществляет страхование ответственности исполнителя (поставщика, подрядчика) на основании правил страхования гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных государственным или муниципальным контрактом.

Преимущества страхования ответственности по государственному контракту в ЗАО «МосГарант»:

• Экономия средств за счёт более выгодных тарифов страхования в отличие от ставок по банковским гарантиям;
• Не требуется предоставление залогов и их страхования в отличие от других видов обеспечения гарантии исполнения государственного заказа;
• Экономия времени за счёт более простой процедуры оформления договора страхования.

В качестве страхователя выступает исполнитель (поставщик, подрядчик) государственного заказа, с которым государственный заказчик заключил государственный или муниципальный контракт.

Суть данного вида страхования и потребность в нем вытекает из Федерального Закона № 94-ФЗ от 21.06.2005г. «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

В соответствии с этим законом госзаказчик вправе установить требование по обеспечению исполнения госконтракта в размере, не превышающем 30% начальной цены госконтракта (или на размер аванса). Для госконтрактов свыше 50 млн. рублей – обеспечение обязательно. После подведения итогов конкурса (аукциона) победитель обязан предоставить обеспечение в 20-дневный срок после проведения конкурса, после чего госзаказчик заключает госконтракт. В случае непредставления обеспечения участник конкурса считается уклонившимся от заключения контракта.

Страховое возмещение выплачивается Страховщиком в размере фактического ущерба, подтверждённого документально, но не более страховой суммы, установленной договором страхования. Выгодоприобретателем (получателем страхового возмещения) всегда является государственный заказчик.

Способ обеспечения исполнения госконтракта определяется участником конкурса самостоятельно из трех вариантов: банковской гарантии, страхования ответственности по госконтракту или передачи госзаказчику в залог денежных средств. Как показывает практика, страхование ответственности по госконтракту является для участника конкурса наиболее выгодным и простым по оформлению способом обеспечения исполнения госконтракта, т.к. банковская гарантия стоит намного дороже договора страхования и ее не всегда можно получить, а вывод денежных средств из оборота на срок действия контракта не всегда удобен. Так, в среднем по рынку, банковская гарантия стоит 2-5,0%, а тариф по договору страхования - 0,5%.

Для предварительной оценки риска и расчета тарифа необходимо заполнить заявление и предоставить следующие документы:

- Свидетельство о регистрации юридического лица

- Проект договора (контракта)

- Бухгалтерский баланс Заявителя на последнюю отчетную дату

- Отчет о прибылях и убытках Заявителя на последнюю отчетную дату